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西交《內(nèi)部控制制度》在線作業(yè)
試卷總分:100    得分:100
第1題,內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是（   ）。
A、最優(yōu)化理論
B、行為科學(xué)理論
C、需要層次理論
D、權(quán)變理論
正確答案:


第2題,將反映企業(yè)償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展能力等的指標(biāo)納入一個(gè)有機(jī)的整體之中，以系統(tǒng)、全面、綜合地對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)的分析方法是（  ）。
A、比率法
B、趨勢(shì)分析法
C、因素分析法
D、綜合分析法
正確答案:


第3題,在內(nèi)部控制五要素之間的關(guān)系中,處于一個(gè)承上啟下、溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位的要素是(     )
A、內(nèi)部環(huán)境
B、內(nèi)部監(jiān)督
C、控制活動(dòng)
D、信息與溝通
正確答案:


第4題,銷售業(yè)務(wù)中收款環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)不包括（  ）。
A、結(jié)算方式選擇不當(dāng)
B、賬款回收不力
C、銷售業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)記錄和處理不及時(shí)
D、票據(jù)審撕凸芾聿簧
正確答案:


答案來(lái)源：（www.）,經(jīng)常通過(guò)計(jì)算各種指標(biāo)來(lái)衡量?jī)攤芰Α⒂芰?、營(yíng)運(yùn)能力和發(fā)展能力的營(yíng)運(yùn)分析方法是（  ）。
A、比較法
B、趨勢(shì)分析法
C、比率法
D、綜合分析法
正確答案:


第6題,下列選項(xiàng)中不屬于內(nèi)部控制參與主體的是（  ）。
A、企業(yè)董事會(huì)
B、企業(yè)監(jiān)事會(huì)
C、政府對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)的審計(jì)人員
D、企業(yè)全體員工
正確答案:


第7題,注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)在審計(jì)過(guò)程中注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷如果是（），應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式與企業(yè)董事會(huì)和經(jīng)理層溝通，提醒企業(yè)加以改進(jìn)，但無(wú)需在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中說(shuō)明。
A、重要缺陷
B、重大缺陷
C、設(shè)計(jì)缺陷
D、運(yùn)行缺陷
正確答案:


第8題,內(nèi)部控制的最高目標(biāo),也是終極目標(biāo)是( )
A、資產(chǎn)安全目標(biāo)
B、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo)
C、提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果目標(biāo)
D、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)
正確答案:


第9題,內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)意義不包括（）
A、實(shí)施內(nèi)部控制有助于提升企業(yè)管理水平
B、實(shí)施內(nèi)部控制有助于降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本
C、實(shí)施內(nèi)部控制有助于提{企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防御能力
D、實(shí)施內(nèi)部控制有助于維護(hù)社會(huì)公眾的利益
正確答案:


答案來(lái)源：（www.）,一般而言，如果一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷具備合理可能性導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)，就應(yīng)將該缺陷認(rèn)定為（    ）。
A、重大缺陷
B、重要缺陷
C、一般缺陷
D、嚴(yán)重缺陷
正確答案:


第11題,信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)時(shí)，系統(tǒng)實(shí)施階段的任務(wù)是（  ）。
A、建立信息系統(tǒng)的物理模型
B、目標(biāo)系統(tǒng)邏輯模型
C、編程和測(cè)試
D、用戶需求分析
正確答案:


答案來(lái)源：（www.）,內(nèi)部控制是一種全程控制，從時(shí)間順序上來(lái)看不包括（  ）。
A、事前控制
B、制度設(shè)計(jì)、制度執(zhí)行與監(jiān)督評(píng)價(jià)
C、事中控制
D、事后控制
正確答案:


第13題,COSO著名的《內(nèi)部控制--整合框架》是在（    ）發(fā)布的，該報(bào)告是內(nèi)部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。
A、20世紀(jì)80年代
B、1992年
C、2002年
D、2004年
正確答案:


第14題,企業(yè)核心技術(shù)的創(chuàng)造者和維護(hù)者是（  ）。
A、股東
B、{管人員
C、專業(yè)技術(shù)人員
D、-般員工
正確答案:


答案來(lái)源：（www.）,下列內(nèi)部環(huán)境因素中起保障性作用的是（   ）。
A、企業(yè)文化
B、內(nèi)部審計(jì)
C、人力資源政策
D、公司治理結(jié)構(gòu)
正確答案:


第16題,中央在國(guó)企推行"三重一大"制度中的"三重"不包括（  ）。
A、重大決策
B、重大政策變更
C、重大事項(xiàng)
D、重要人事任免
正確答案:


第17題,代表了成熟階段的研究成果,堪稱內(nèi)部控制發(fā)展史上的里程碑的是(   )
A、美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的《企業(yè)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》
B、英國(guó)《綜合守則》
C、COSO委員會(huì)的《內(nèi)部控制--整合框架》
D、特恩布爾委員會(huì)的特恩布爾
正確答案:


第18題,我國(guó)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系的構(gòu)成不包括（
A、審計(jì)委員會(huì)
B、監(jiān)事會(huì)
C、股東大會(huì)
D、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)
正確答案:


第19題,下列內(nèi)部環(huán)境因素中起關(guān)鍵性作用的是（  ）。
A、企業(yè)文化
B、內(nèi)部審計(jì)
C、人力資源政策
D、公司治理結(jié)構(gòu)
正確答案:


答案來(lái)源：（www.）,以下績(jī)效考評(píng)模式考慮了資本成本且著眼于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的是（  ）。
A、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式
B、平衡計(jì)分卡績(jī)效考評(píng)模式
C、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式
D、戰(zhàn)略管理績(jī)效考評(píng)模式
正確答案:


第21題,在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動(dòng)的類別可分為（     ）。
A、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)三個(gè)類別
B、經(jīng)營(yíng)、信息及合規(guī)三個(gè)類別
C、信息、財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)察三個(gè)類別
D、經(jīng)營(yíng)、信息及監(jiān)察三個(gè)類別
正確答案:


第22題,在COSO內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（  ）。
A、信息與溝通
B、監(jiān)察
C、控制環(huán)境
D、控制活動(dòng)
正確答案:


第23題,專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率的決定因素不包括（  ）。
A、內(nèi)部控制環(huán)境的強(qiáng)弱
B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果
C、變化發(fā)生的性質(zhì)和程度
D、日常監(jiān)督的有效性
正確答案:


第24題,企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體是（）
A、政府機(jī)關(guān)
B、會(huì)計(jì)師事務(wù)所
C、董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)
D、財(cái)務(wù)部門(mén)
正確答案:


答案來(lái)源：（www.）,下列表述中，可以作為一個(gè)可行的戰(zhàn)略目標(biāo)的是（）
A、逐步擴(kuò)大企業(yè)的市場(chǎng)占有率
B、逐步將銷售收入提高18%
C、在三年內(nèi)使企業(yè)的市場(chǎng)占有率達(dá)到24%
D、實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，降低單位產(chǎn)品成本
正確答案:


第26題,通常表明企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的是（）
A、企業(yè)決策失誤，導(dǎo)致并購(gòu)不成功
B、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊
C、管理人員或技術(shù)人員紛紛流失
D、媒體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn)
正確答案:


第27題,為企業(yè)提供精神支柱，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，還可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證的是（）
A、企業(yè)的規(guī)章制度
B、企業(yè)文化
C、管理層的管理理念
D、管理者與員工的關(guān)系
正確答案:


第28題,內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是（   ）。
A、最優(yōu)化理論
B、行為科學(xué)理論
C、需要層次理論
D、權(quán)變理論
正確答案:


第29題,內(nèi)部控制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)是（  ）。
A、資產(chǎn)安全目標(biāo)
B、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo)
C、提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果目標(biāo)
D、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)
正確答案:


答案來(lái)源：（www.）,對(duì)企業(yè)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督和控制，收集相關(guān)信息并形成分析報(bào)告的是（  ）。
A、預(yù)算管理委員會(huì)
B、預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)
C、各責(zé)任中心
D、各利潤(rùn)中心
正確答案:


第31題,注冊(cè)會(huì)計(jì)師知悉對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日內(nèi)部控制有效性有重大負(fù)面影響的期后事項(xiàng)的，需要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制發(fā)表（  ）意見(jiàn)。
A、標(biāo)準(zhǔn)意見(jiàn)
B、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)
C、否定意見(jiàn)
D、無(wú)法表示意見(jiàn)
正確答案:


第32題,在下列內(nèi)部控制目標(biāo)中，屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時(shí)也是持續(xù)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)的是（）。
A、資產(chǎn)安全目標(biāo)
B、提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果目標(biāo)
C、經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)目標(biāo)
D、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)
正確答案:


第33題,績(jī) 效 考 評(píng) 系 統(tǒng) 的 評(píng) 價(jià) 主 體 主 要 是（
A、公司董事會(huì)和各級(jí)管理者
B、各級(jí)管理者
C、全體員工
D、各個(gè)部門(mén)
正確答案:


第34題,內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對(duì)保證，原因就在于（  ）。
A、內(nèi)部控制人員的執(zhí)行不力
B、內(nèi)部控制的目標(biāo)制定不合理
C、內(nèi)部控制本身具有一定的局限性
D、內(nèi)部控制制度有待完善
正確答案:


第35題,以下不屬于經(jīng)濟(jì)增加值評(píng)價(jià)系統(tǒng)特點(diǎn)的是( )
A、注重資本增值
B、著眼長(zhǎng)期發(fā)展
C、評(píng)價(jià)指標(biāo)單一
D、指標(biāo)計(jì)算相對(duì)簡(jiǎn)單
正確答案:


第36題,完善的內(nèi)部環(huán)境對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行至關(guān)重要，同時(shí)通過(guò)內(nèi)部控制的深入和創(chuàng)新，可以改善和優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第37題,內(nèi)部控制從時(shí)間順序上看,包括事前控制和事后控制
T、對(duì)
F、錯(cuò)
正確答案:F


第38題,合同控制就是企業(yè)在梳理合同管理的整個(gè)流程中，分析其中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采取一定的措施，將合同風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可接受范圍以內(nèi)的整個(gè)過(guò)程。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第39題,內(nèi)部控制的"全員控制"與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層在內(nèi)部控制的建設(shè)和實(shí)施過(guò)程中的領(lǐng)導(dǎo)作用是矛盾的。（）
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第40題,內(nèi)部控制的覆蓋范圍廣泛,涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)和事項(xiàng),包含每個(gè)層級(jí)和環(huán)節(jié)
T、對(duì)
F、錯(cuò)
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第41題,內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)兼顧全面體現(xiàn)了內(nèi)部控制的全面性原則，所以在實(shí)際工作中不需要突出重點(diǎn)。（  ）
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第42題,提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果目標(biāo)是內(nèi)部控制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)。（）
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第43題,組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源屬于內(nèi)部環(huán)境應(yīng)用指引內(nèi)容，而合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)屬于控制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引。（   ）
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第44題,自下而上的方法是注冊(cè)會(huì)計(jì)師識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、選擇擬測(cè)試控制的基本思路。（）
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第45題,內(nèi)部控制的目標(biāo)是彼此孤立的，并沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的聯(lián)系。（）
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第46題,口頭溝通包括例行會(huì)議、專題會(huì)議、座談會(huì)、講座等形式。這種形式，溝通迅速、靈活且反饋及時(shí)，同時(shí)也可以非常好地保證了信息的完整性。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第47題,編制需求預(yù)算和采購(gòu)預(yù)算、選擇供應(yīng)商、管理供應(yīng)過(guò)程是采購(gòu)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第48題,企業(yè)可以通過(guò)SWT分析，在了解自身的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅的基礎(chǔ)上制定幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的戰(zhàn)略規(guī)劃。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第49題,對(duì)于自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)出日之間發(fā)生的影響內(nèi)部控制有效性的因素，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門(mén)可以不予關(guān)注。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


答案來(lái)源：（www.）,內(nèi)部控制整合框架階段中明確了內(nèi)部控制的三個(gè)目標(biāo)和五個(gè)構(gòu)成要素，這五個(gè)要素分別為內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)督。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案: