【奧鵬】大工20春《內部控制與風險管理》在線作業(yè)1
試卷總分:100    得分:100
第1題,在COSO內部控制框架中，屬于其他內部因素根基的是（）。
A、信息與溝通
B、監(jiān)察
C、控制環(huán)境
D、控制活動
正確答案:


第2題,事項識別、風險評估和風險應對的前提是()。
A、目標設定
B、風險偏好
C、內部環(huán)境
D、信息溝通
正確答案:


第3題,《企業(yè)風險管理框架》在《內部控制整合框架》的基礎上新增的三個風險管理要素將企業(yè)的管理重心更多地移向()。
A、風險管理
B、事項識別
C、風險組合
D、風險應對
正確答案:


第4題,外部董事、獨立董事人數(shù)應超過董事會全部成員的（），以保證董事會能夠在重大決策、重大風險管理等方面做出獨立于經(jīng)理層的判斷和選擇。
A、1/4
B、1/2
C、1/3
D、1/5
正確答案:


第5題,在下列原則中，強調內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項的是（）。
A、全面性原則
B、重要性原則
C、制衡性原則
D、成本效益原則
正確答案:


第6題,下列關于內部控制特征的論述，不正確的是（）。
A、內部控制是一個不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營管理的新情況適時改進
B、內部控制由組織中各個階層的人員共同實施
C、內部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序
D、制定了嚴格的內部控制制度，就能確保一個企業(yè)必定成功
正確答案:


第7題,COSO著名的《內部控制整合框架》是在（）發(fā)布的，該報告是內部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。
A、20世紀80年代
B、1992年
C、2002年
D、2004年
正確答案:


第8題,風險管理的第一步是（ ）。
A、風險識別
B、風險衡量
C、風險評價
D、風險應對
正確答案:


第9題,以下各項中，不屬于內部控制框架要素的是（）。
A、目標設定
B、外部環(huán)境
C、風險確認
D、風險評估
正確答案:


第10題,在COSO內部控制框架中，控制活動的類別可分為（）。
A、經(jīng)營、財務報告及合規(guī)三個類別
B、經(jīng)營、信息及合規(guī)三個類別
C、信息、財務報告及監(jiān)察三個類別
D、經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別
正確答案:


第11題,上交所的專項風險內部控制將對（）和（）兩項作為重點關注對象。
A、控股子公司
B、金融衍生品交易
C、關聯(lián)交易
D、對外擔保
正確答案:,B


第12題,COSO《內部控制整合框架》五因素承載的目標是（）。
A、經(jīng)營目標
B、管理目標
C、財務報告目標
D、合規(guī)性目標
正確答案:,C,D


第13題,COSO《企業(yè)風險管理整合框架》構成要素中的目標設定是（）的前提。
A、內部環(huán)境
B、事項識別
C、風險評估
D、風險應對
正確答案:,C,D


第14題,以下對內部控制的理解錯誤的是（）。
A、內部控制對上市公司來說是必需的
B、內部控制就是單純的內部會計控制
C、內部控制就是內部牽制
D、內部控制制定后，可以一成不變
正確答案:,C,D


第15題,內部控制的目標有（）。
A、經(jīng)營管理合法合規(guī)目標
B、資產安全目標
C、財務報告及相關信息真實完整目標
D、提高經(jīng)營的效率和效果目標
正確答案:,B,C,D


第16題,《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》強調內部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第17題,一個企業(yè)的組織架構存在缺失或缺陷，其他一切生產、經(jīng)營、管理活動都會受到影響。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第18題,專門委員會的董事，按分工側重研究某一方面的問題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議，但不對提案本身做出決定。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第19題,企業(yè)風險管理是一個嚴格的順次過程，而不是一個多方向的、反復的過程。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第20題,在目標設定上，《企業(yè)風險管理框架》針對于不同的目標分析其相應的風險，因此，目標設定自然成為風險管理流程的首要步驟。
A、錯誤
B、正確
正確答案: