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《營運(yùn)資本管理》20春期末考試-00001
試卷總分:100
一、單選題 (共 15 道試題,共 30 分)
1.()是指企業(yè)按購貨合同規(guī)定，預(yù)付給供貨單位的購貨定金或部分貨款，以及企業(yè)預(yù)交的各種稅、費(fèi)等
A.預(yù)付款項(xiàng)
B.現(xiàn)金
C.存貨
D.短期投資
答案:A
2.現(xiàn)金的()是指企業(yè)因保留一定的現(xiàn)金余額而增加的管理費(fèi)用及喪失的投資收益
A.交易動機(jī)
B.轉(zhuǎn)換成本
C.持有成本
D.短缺成本
答案:C
3.( )是在顧客提前付款時(shí)給予的優(yōu)惠。
A.訂貨點(diǎn)
B.現(xiàn)金折扣
C.折扣期限
D.信用期限
答案:B
4.以下不是按照實(shí)物形態(tài)劃分流動資產(chǎn)的有()
A.生產(chǎn)領(lǐng)域流動資產(chǎn)
B.現(xiàn)金
C.短期投資
D.存貨
5.某企業(yè)年賒銷額600萬元,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)為9次,資金成本率為10%,則應(yīng)收賬款的機(jī)會成本為()萬元。
A.5.56
B.6.67
C.3.74
D.6.11
6.存貨的經(jīng)濟(jì)批量模型中沒有考慮的成本是( )。
A.機(jī)會成本
B.訂貨成本
C.采購成本
D.儲存成本
7.()是指由一定的保證人做保證或利用一定的財(cái)產(chǎn)作抵押或質(zhì)押而取得的借款。
A.擔(dān)保借款
B.應(yīng)付賬款
C.信用借款
D.票據(jù)貼現(xiàn)
8.()是指按不含價(jià)外稅的可接受市場價(jià)格，扣除相關(guān)費(fèi)用后計(jì)算產(chǎn)成品評估值的一種方法
A.產(chǎn)成品評估的成本法
B.產(chǎn)成品評估的市場法
C.在產(chǎn)品評估的成本法
D.在產(chǎn)品評估的市場法
9.( )是指那些沒有設(shè)立財(cái)務(wù)公司的工商企業(yè)所發(fā)行的融資券。
A.國內(nèi)融資券
B.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券
C.直接銷售的融資券
D.非金融企業(yè)的融資券
10.()是商業(yè)票據(jù)的持有人把未到期的商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行,貼付一定利息以取得銀行資金的一種借貸行為。
A.長期借款
B.信用借款
C.票據(jù)貼現(xiàn)
D.擔(dān)保借款
11.除()外均屬于銀行短期借款
A.信用借款
B.擔(dān)保借款
C.長期借款
D.票據(jù)貼現(xiàn)
12.確定現(xiàn)金最佳余額的( )來源于存貨的經(jīng)濟(jì)批量模型。
A.逐批測試法
B.成本分析模型
C.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
D.存貨模型
13.以下不屬于現(xiàn)金成本的是()
A.持有成本
B.交易動機(jī)
C.轉(zhuǎn)換成本
D.短缺成本
14.()是大型工商企業(yè)或金融企業(yè)為籌措短期資金而發(fā)行的無擔(dān)保短期本票
A.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單
B.混合短期投資工具
C.政府債券
D.商業(yè)票據(jù)
15.現(xiàn)金的()是指在現(xiàn)金持有量不足而又無法及時(shí)將其他資產(chǎn)變現(xiàn)而給企業(yè)造成的損失
A.交易動機(jī)
B.持有成本
C.短缺成本
D.轉(zhuǎn)換成本
二、多選題 (共 10 道試題,共 20 分)
16.下列各項(xiàng)中,屬于控制支出方法的有()。
A.運(yùn)用“浮游量”
B.控制支出時(shí)間
C.工資支出模式
D.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制
17.商業(yè)信用控制包括()。
A.信息系統(tǒng)的監(jiān)督
B.應(yīng)付賬款余額控制
C.道德控制
D.短期融資券
18.下列各項(xiàng)中,屬于存貨控制方法的是()。
A.歸口分級控制
B.催收
C.適時(shí)制
D.ABC分類管理
19.營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)數(shù)額的多少,受下列()因素影響。
A.現(xiàn)金循環(huán)周期
B.償債風(fēng)險(xiǎn)
C.收益要求
D.成本約束
20.流動負(fù)債以形成情況為標(biāo)準(zhǔn),可以分為()。
A.應(yīng)付金額確定的流動負(fù)債
B.應(yīng)付金額不確定的流動負(fù)債
C.自然性流動負(fù)債
D.人為性流動負(fù)債
21.用存貨模式分析最佳現(xiàn)金持有量時(shí),應(yīng)予考慮的成本費(fèi)用項(xiàng)目有()。
A.現(xiàn)金管理費(fèi)用
B.現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本
C.持有現(xiàn)金的機(jī)會成本
D.現(xiàn)金短缺成本
22.下列關(guān)于流動資產(chǎn)特點(diǎn)的表述,正確的有( )。
A.流動性差
B.流動性強(qiáng)
C.周轉(zhuǎn)速度快
D.形態(tài)多樣性
23.用成本分析模式確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí),持有現(xiàn)金的相關(guān)成本包括()。
A.機(jī)會成本
B.轉(zhuǎn)換成本
C.管理成本
D.短缺成本
24.信用政策的內(nèi)容包括()。
A.信用標(biāo)準(zhǔn)
B.信用條件
C.訂貨點(diǎn)
D.收賬政策
25.下列各項(xiàng)中,屬于加速收款方法的有( )。
A.集中銀行
B.鎖箱系統(tǒng)
C.對于金額較大的貨款可采用直接派人前往收取支票并送存銀行
D.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制
三、判斷題 (共 10 道試題,共 20 分)
26.企業(yè)控制應(yīng)收賬款的最好方法是拒絕向具有潛在風(fēng)險(xiǎn)的客戶賒銷商品。
27.按照復(fù)利計(jì)算利息,短期借款人實(shí)際負(fù)擔(dān)負(fù)擔(dān)的利率要高于名義利率。
28.應(yīng)收賬款的評估主要涉及賬面價(jià)值確定,不需要考慮壞賬損失。
29.冒險(xiǎn)的籌資組合的成本較高,但風(fēng)險(xiǎn)較小。
30.流動資產(chǎn)評估通常需要以其綜合獲利能力進(jìn)行綜合性價(jià)值評估。
31.信用標(biāo)準(zhǔn)是客戶獲得企業(yè)商業(yè)信用所應(yīng)具備的最低條件,通常以預(yù)期的壞賬損失率表示。
32.用存貨模式分析最佳現(xiàn)金持有量時(shí),應(yīng)予考慮的成本費(fèi)用包括項(xiàng)目有持有現(xiàn)金的機(jī)會成本和短缺成本。
33.企業(yè)現(xiàn)金管理的目的首先是使得現(xiàn)金獲得最大的收益,其次才是保證日常生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金需求。
34.通常企業(yè)存貨需要量與企業(yè)生產(chǎn)及銷售的規(guī)模成正比,與存貨周轉(zhuǎn)一次所需天數(shù)成反比。
35.通常營運(yùn)資金越多,企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)越小,舉債融資能力就強(qiáng)。
四、計(jì)算題 (共 1 道試題,共 5 分)
36.1.某公司的賬齡分析表如下表所示。假設(shè)賬齡在0-30天的應(yīng)收賬款的賬齡為15天，賬齡在30-60天的應(yīng)收賬款的賬齡為45天，賬齡在60-90天的應(yīng)收賬款的賬齡為75天。
{圖}
要求：計(jì)算該公司應(yīng)收賬款的平均賬齡。
五、簡答題 (共 1 道試題,共 5 分)
37.簡述現(xiàn)金管理的內(nèi)容。
六、名詞解釋 (共 4 道試題,共 20 分)
38.現(xiàn)金預(yù)算
39.集中銀行
40.籌資組合
41.保守的籌資組合策略
